Czy jest ulga na remont mieszkania w 2026?

Redakcja 2026-02-15 00:33 | Udostępnij:

Remont mieszkania to zawsze spory wydatek, który budzi nadzieję na ulgę podatkową – zwłaszcza gdy ceny materiałów budowlanych i usług rosną lawinowo. Niestety, nie istnieje ogólna ulga remontowa dostępna dla każdego właściciela nieruchomości, co często rozczarowuje. Zamiast niej przepisy PIT oferują trzy kluczowe alternatywy: ulgę mieszkaniową przy sprzedaży lokalu, termomodernizacyjną na wymianę pieca czy okien oraz rehabilitacyjną dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności. W tym artykule разбierzemy każdą z nich krok po kroku, z limitami i pułapkami, byś mógł sprawdzić, czy kwalifikujesz się do odliczenia swoich wydatków.

czy jest ulga na remont mieszkania

Ulga remontowa 2026 – jak odliczyć wydatki?

W ustawie o PIT na 2026 rok nie przewidziano specjalnej ulgi remontowej, która pozwoliłaby każdemu podatnikowi odliczyć koszty malowania ścian czy układania paneli. Wydatki na remont własnego mieszkania nie podlegają bezpośredniemu odliczeniu od podatku, co frustruje wielu właścicieli. Możesz jednak skorzystać z innych mechanizmów, jeśli prace wpisują się w cele mieszkaniowe, termomodernizacyjne lub rehabilitacyjne. Kluczowe jest udokumentowanie fakturami VAT i potwierdzeniem własności nieruchomości. Przed rozpoczęciem inwestycji sprawdź, czy kwalifikuje się ona do którejś z preferencji, by uniknąć rozczarowania po zakończeniu prac.

Podatnicy często pytają, czy zakup mebli kuchennych czy łazienkowych liczy się do odliczenia – odpowiedź brzmi: tylko w ramach określonych ulg. Na przykład wymiana podłogi w mieszkaniu własnym nie daje prawa do ulgi, chyba że wiąże się z poprawą efektywności energetycznej. Fiskus wymaga ścisłego przestrzegania definicji wydatków kwalifikujących się, opartych na art. 26h ustawy o PIT. Zawsze zbieraj paragony i umowy z wykonawcami, bo brak dokumentacji blokuje odliczenie. W 2026 roku prognozowane zmiany w przepisach mogą zaostrzyć wymogi formalne.

Warunki ogólne odliczeń

  • Mieszkanie musi być własnością lub współwłasnością podatnika.
  • Wydatki udokumentowane fakturami wystawionymi na podatnika.
  • Prace wykonane po 1 stycznia 2019 roku dla większości ulg.
  • Brak odliczenia dla najemców lub dzierżawców.

Odliczenie następuje w zeznaniu rocznym PIT-37 lub PIT-36, w pozycji dànhowanej ulgom. Jeśli remont przekracza 50 tysięcy złotych, rozważ podzielenie na etapy kwalifikujące się osobno. Eksperci podatkowi radzą konsultację z księgowym przed zakupem materiałów budowlanych.

Zobacz także: Remont Mieszkania W Kamienicy Wpisanej Do Rejestru Zabytków - Przewodnik Po Zasadach i Wymaganiach

Ulga mieszkaniowa przy zmianie nieruchomości

Ulga mieszkaniowa przy zmianie nieruchomości

Ulga mieszkaniowa przysługuje przy sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat od nabycia, jeśli uzyskane środki reinwestujesz w cele mieszkaniowe – w tym remont własnego mieszkania. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT, możesz zwolnić z podatku do 1 mln zł przychodu, pod warunkiem wydania na nowy lokal lub jego remont. To idealna opcja dla tych, którzy zmieniają mieszkanie i planują odświeżenie starego. Musisz jednak zachować faktury za usługi remontowe i materiały przez co najmniej pięć lat. W 2026 roku limit pozostaje bez zmian, co motywuje do planowania transakcji.

Wydatki kwalifikujące się obejmują zakup materiałów budowlanych, robociznę czy montaż elementów stałych jak armatura. Nie odliczysz jednak ruchomych mebli czy dekoracji. Przykładowo, remont łazienki po sprzedaży starego lokalu – tak, jeśli udokumentujesz 30 tysięcy złotych fakturami. Podatnik musi złożyć oświadczenie o przeznaczeniu środków w zeznaniu PIT. Brak terminowego wydatkowania w ciągu trzech lat od sprzedaży oznacza dopłatę podatku z odsetkami.

Proces jest prosty, ale wymaga precyzji: oblicz przychód ze sprzedaży, pomnóż przez stawkę 19%, a następnie odejmij wydatki na remont. Jeśli kupiłeś mieszkanie w 2023 roku i sprzedajesz w 2026, masz szansę na pełne zwolnienie. Wielu właścicieli zyskuje ulgę właśnie na nową kuchnię czy okna. Pamiętaj o zgłoszeniu do US w ciągu 14 dni od sprzedaży.

Zobacz także: Remonty dla Osób Starszych: Jak Dostosować Mieszkanie do Ich Potrzeb?

Przykładowe wydatki w uldze mieszkaniowej

  • Wymiana instalacji elektrycznej i hydraulicznej.
  • Nabycie płytek, sanitariów i mebli kuchennych na stałe.
  • Remont dachu lub elewacji budynku.
  • Nie: przenośne AGD czy obrazy.

Ulga termomodernizacyjna na nowy piec i okna

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć do 53 tysięcy złotych na wydatki poprawiające efektywność energetyczną budynku, w tym nowy piec, okna czy ocieplenie ścian. Reguluje ją art. 26h ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT, dostępna dla właścicieli domów jednorodzinnych i lokali w budynkach wielorodzinnych. Montaż pompy ciepła czy paneli słonecznych kwalifikuje się w pełni, pod warunkiem audytu energetycznego. Faktury muszą być na Ciebie jako właściciela, a prace udokumentowane. W 2026 roku ulga zyskuje na popularności przez rosnące ceny energii.

Nowy piec kondensacyjny na gaz zastępujący stary węglowy – odliczasz całość kosztów materiałów i montażu. Wymiana okien na energooszczędne z certyfikatem daje odliczenie nawet 20 tysięcy złotych. Ulga rozkłada się na 6 lat, co ułatwia budżetowanie. Podatnicy z mieszkaniami w blokach mogą skorzystać, jeśli budynek jest po termomodernizacji. Zawsze wymagany jest projekt lub ekspertyza potwierdzająca oszczędności energetyczne.

Audyt energetyczny kosztuje około 1000-2000 zł, ale jest niezbędny i nie podlega odliczeniu. Przykładowo, remont z wymianą 10 okien i pieca – odliczasz 45 tysięcy złotych. Fiskus sprawdza zgodność z wykazem materiałów z rozporządzenia. W 2025 roku rozszerzono listę o rekuperację, co obowiązuje w 2026.

Zobacz także: Remont Mieszkania W Budynku Wpisanym Do Rejestru Zabytków – Przewodnik Po Zasadach I Procedurach

Kroki do ulgi termomodernizacyjnej

  • Zleć audyt energetyczny akredytowanemu biegłemu.
  • Zbieraj faktury za zakupy i usługi.
  • Odlicz w PIT-37, arkusz ZG.
  • Przechowuj dokumenty 5 lat.

Emocje po montażu nowego pieca mieszają się z ulgą finansową – wielu oszczędza tysiące na podatku.

Ulga rehabilitacyjna na remont mieszkania

Osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności mogą odliczyć wydatki na remont mieszkania dostosowujący je do potrzeb, bez limitu kwotowego poza ogólnymi zasadami PIT. Art. 26 ust. 1 pkt 6 ustawy pozwala na odliczenie kosztów windy schodowej, poszerzenia drzwi czy montażu uchwytów. Przysługuje podatnikom z lekkim, umiarkowanym lub znacznym stopniem niepełnosprawności. Faktury za materiały budowlane i usługi muszą być na Ciebie. To jedna z najbardziej elastycznych ulg, obejmująca także adaptację łazienki.

Zobacz także: Ogrzewanie podłogowe a remont mieszkania – wszystko, co musisz wiedzieć

Remont pod kątem niepełnosprawności wymaga potwierdzenia związku z ograniczeniami ruchowymi lub sensorycznymi. Na przykład instalacja podjazdów czy platformy dla wózka – pełna odliczność. Wydatki na własny lokal lub rodziców/opiekunów z niepełnosprawnością też się kwalifikują. W 2026 roku interpretacje US potwierdzają szeroki zakres prac. Zawsze dołącz orzeczenie lekarskie do PIT.

Podatnik z umiarkowanym stopniem odliczył 40 tysięcy na remont kuchni bez barier – realny przykład z praktyki. Ulga nie wymaga audytu, co ułatwia procedurę. Pułapka: brak związku z niepełnosprawnością blokuje odliczenie. Koszty leków czy turnusów rehabilitacyjnych sumują się do tej preferencji.

  • Poszerzenie drzwi i korytarzy.
  • Montaż poręczy i ramp.
  • Adaptacja sanitariatów.
  • Zakup specjalistycznych materiałów.

Limity kwotowe w ulgach remontowych PIT

Każda ulga remontowa ma ścisłe limity, by zapobiec nadużyciom – termomodernizacyjna to maksymalnie 53 tys. zł na podatnika, niezależnie od liczby nieruchomości. Ulga mieszkaniowa zwalnia do 1 mln zł przychodu, ale tylko wydatki poniesione w ciągu trzech lat. Rehabilitacyjna nie ma górnego pułapu, lecz fiskus weryfikuje zasadność. W rodzinie ulgi sumują się osobno dla każdego właściciela. W 2026 roku limity indeksowane inflacją mogą wzrosnąć o 5-7%.

Zobacz także: Fundusz Remontowy Wspólnoty Mieszkaniowej - Ustawa i Jej Zastosowanie

Wykres ilustruje różnice – termomodernizacyjna chroni przed nadmiernymi odliczeniami. Dla małżonków limit podwaja się przy wspólności majątkowej. Wydatki poniżej limitu odliczasz w całości, powyżej tracisz nadwyżkę. Planuj zakupy pod kątem tych progów.

Przykładowo, 60 tysięcy na okna – odliczasz tylko 53 tysiące. Limity nie przenoszą się na lata kolejne poza termomodernizacją. Zawsze sprawdzaj aktualne rozporządzenia MF.

Pułapki fiskusa w odliczeniach remontowych

Fiskus czai się na brak faktur VAT wystawionych na podatnika – paragon z marketu budowlany nie wystarczy do odliczenia. Interpretacje indywidualne US często odmawiają ulgi przy pracach kosmetycznych udawanych za termomodernizację. Jeśli remontujesz nieruchomość firmową, ulga odpada całkowicie. Terminowe zgłoszenie sprzedaży w uldze mieszkaniowej – opóźnienie o dzień grozi karą. W 2026 roku wzrosła liczba kontroli wewspólnotowych wspólnotach mieszkaniowych.

Inna pułapka: podwójne odliczenie tych samych wydatków w różnych ulgach – niedozwolone. Dla termomodernizacji brak audytu blokuje całość. Podatnicy zapominają o podatku od darowizny materiałów od rodziny. Zawsze weryfikuj NIP wykonawcy na białej liście VAT. Rozbieżności w opisach faktur z projektem kończą się wezwaniem do wyjaśnień.

Najczęstsze błędy

  • Brak orzeczenia o niepełnosprawności w uldze rehab.
  • Odliczenie VAT naliczonego bez prawa do odliczenia.
  • Remont najmemcy zamiast właściciela.
  • Nieaktualny wykaz materiałów termomodernizacyjnych.

Unikniesz stresu, konsultując z doradcą przed zakupem.

Ulga na klimatyzację w mieszkaniu – warunki

Montaż klimatyzacji w mieszkaniu kwalifikuje się do ulgi termomodernizacyjnej, jeśli poprawia efektywność energetyczną budynku – np. system z pompą ciepła. Art. 26h PIT wymaga potwierdzenia oszczędności w audycie. Dla splitów ściennych limit 53 tys. zł obejmuje materiały i instalację. Faktury za usługi chłodnicze muszą być na właściciela lokalu. W 2026 roku popularność rośnie przez upały, ale nie każdy montaż przechodzi weryfikację.

Klimatyzacja bez funkcji grzewczej rzadko się kwalifikuje – fiskus wymaga dowodu na redukcję zużycia energii. Przykładowo, inwerterowy system Daikin z odzyskiem ciepła – odliczasz 15 tysięcy złotych. Wymagany projekt techniczny z obliczeniami. Dla mieszkań w blokach zgoda wspólnoty nie blokuje ulgi. Koszty serwisu nie wliczasz.

Podatnik z Warszawy odliczył montaż w dwóch pokojach po audycie – oszczędność 3 tysięcy podatku. Pułapka: klimatyzacja przenośna nie kwalifikuje się. Zawsze sprawdzaj zgodność z wykazem MF. Planuj z wyprzedzeniem, bo audyt trwa tygodnie.

  • Audyt potwierdzający efektywność.
  • Faktury z opisem urządzeń.
  • Montaż przez certyfikowanego instalatora.
  • Zgłoszenie do PIT w roku poniesienia wydatku.

Czy jest ulga na remont mieszkania? – Pytania i odpowiedzi

  • Czy istnieje ogólna ulga podatkowa na remont mieszkania?

    Nie, ustawa o PIT nie przewiduje specjalnej ulgi remontowej dostępnej dla wszystkich podatników. Odpowiedź brzmi: to zależy od rodzaju prac i sytuacji podatnika. Dostępne są alternatywy, takie jak ulga mieszkaniowa, termomodernizacyjna czy rehabilitacyjna, ale wymagają spełnienia ścisłych warunków.

  • Jakie ulgi podatkowe mogę odliczyć zamiast ulgi remontowej?

    Główne opcje to ulga mieszkaniowa (na cele mieszkaniowe), termomodernizacyjna (na oszczędność energii, np. wymiana okien, montaż pompy ciepła) oraz rehabilitacyjna (dla osób niepełnosprawnych lub ich opiekunów). Każda ma limity kwotowe i liczne pułapki formalne, np. konieczność faktur VAT.

  • Kto może skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej na remont mieszkania?

    Ulga przysługuje podatnikom będącym osobami niepełnosprawnymi lub ich opiekunom prawnym, na wydatki związane z remontem ułatwiającym funkcjonowanie, np. montaż windy czy adaptacja łazienki. Limit to 50 000 zł rocznie, a odliczenie wymaga orzeczenia o niepełnosprawności.

  • Jakie są limity i pułapki ulgi termomodernizacyjnej?

    Ulga obejmuje wydatki do 53 000 zł na dom jednorodzinny (lub 42 400 zł na spółdzielcze własnościowe). Pułapki to: brak odliczenia za prace w mieszkaniu w bloku, konieczność audytu energetycznego i potwierdzenia oszczędności energii. Przed remontem zweryfikuj kwalifikację inwestycji.